El Consejo Europeo ha adoptado una directiva fiscal actualizada, DAC8, que amplía los requisitos de información para las transferencias de criptoactivos. Las nuevas normas llegan justo después de que los ministros de Finanzas de la Unión Europea votaran por unanimidad la aprobación del proyecto de ley sobre los mercados de criptoactivos (MiCA).
Los ministros de Finanzas de la UE han alcanzado un acuerdo sobre las nuevas normas de transparencia fiscal para los proveedores de servicios de transferencia de criptomonedas. La octava versión de la Directiva de Cooperación Administrativa (DAC8), conocida como “enfoque común”, se basa en el marco de información criptográfica de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) y se ajusta a la normativa de la UE.
La DAC8 exige a los proveedores de servicios de criptoactivos que recopilen información sobre la transferencia de criptoactivos por cualquier importe y de cualquier procedencia. Esta información debe mostrar necesariamente los datos del beneficiario y el número de cuenta del receptor. Según los funcionarios, este enfoque garantizaría la transparencia y la trazabilidad de las transacciones, así como la identificación de operaciones sospechosas.
Como recordatorio, los legisladores de la UE propusieron anteriormente aplicar la “regla del viaje” para rastrear las transferencias de criptomonedas sólo a las transacciones superiores a 1.000 euros entre billeteras de proveedores de criptoactivos. Es decir, las normas no se aplicaban a las transferencias de persona a persona sin la participación de los proveedores.
La directiva endurece así las normas de la UE sobre las transferencias de criptomonedas. Según Elisabeth Svantesson, ministra sueca de Finanzas, las nuevas normas son una “noticia desagradable” para quienes utilizan criptoactivos para actividades ilegales, eludir las sanciones de la UE o financiar el terrorismo. En su opinión, la aplicación de la directiva fiscal europea actualizada DAC8 es un paso importante en la normalización y regulación de las criptomonedas en Europa. Las nuevas normas reducirán los riesgos y aumentarán la confianza en el uso de los criptoactivos, además de facilitar la cooperación entre los países europeos en materia fiscal.
Es importante señalar que los cambios en la DAC se están aplicando mediante consultas entre los Estados miembros del Consejo Europeo, y la directiva es un conjunto de procedimientos para el intercambio automático de información fiscal entre los gobiernos europeos. No requieren cambios en la legislación.
La aprobación de la DAC8 se produjo después de que los ministros de Finanzas de la Unión Europea votaran por unanimidad el proyecto de ley sobre Mercados de Criptoactivos (MiCA), que establece los principios y requisitos reguladores para el uso de criptomonedas y servicios relacionados en la UE.
La votación tuvo lugar el 16 de mayo y allanó el camino para la aprobación final por parte del Consejo Europeo y la publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea, tras lo cual el proyecto de ley MiCA entrará en vigor en el plazo de un año. Esto significa que las nuevas normas y requisitos impuestos por la MiCA entrarán plenamente en vigor ya a mediados de 2024.
La legislación MiCA incluye varias disposiciones fundamentales y componentes clave que regulan el uso de criptomonedas y servicios relacionados en la Unión Europea:
- Registro y autorización. La MiCA establece requisitos de registro y autorización para los emisores de criptomonedas, los exchanges y los proveedores de billeteras. Esto ayuda a garantizar la fiabilidad y transparencia de los participantes en el criptomercado.
- Emisores de stablecoins. La legislación establece requisitos específicos de seguridad y mitigación de riesgos para los emisores de stablecoins. Deben cumplir ciertas normas para garantizar la estabilidad y fiabilidad de las stablecoins que están vinculadas a activos o divisas específicos.
- Servicios de almacenamiento de criptomonedas. La legislación de la MiCA establece requisitos de seguridad y protección para los servicios de almacenamiento de criptomonedas. Los proveedores de dichos servicios deben tomar medidas suficientes para prevenir fallos de ciberseguridad y operativos para salvaguardar los criptoactivos de sus clientes.
- Lucha contra el abuso y la manipulación. La legislación de la MiCA proporciona un marco para prevenir el abuso, el uso de información privilegiada y la manipulación del criptomercado. Establece normas y requisitos para garantizar la integridad y la transparencia en el ecosistema de las criptomonedas.
- Entorno de mercado unificado. La legislación armoniza los requisitos normativos y los procedimientos operativos en toda la región, ayudando a reducir la fragmentación y a generar confianza en el criptomercado.
- Regulación de las ICO. La MiCA incluye disposiciones relativas a la regulación de las Ofertas Iniciales de Monedas (ICO, por sus siglas en ingles). La legislación establece requisitos para los proyectos de ICO que permiten a los inversores obtener información suficiente sobre el proyecto y proteger sus intereses.
- Protección jurídica para los inversores. La legislación MiCA proporciona protección legal a los inversores y usuarios de criptoservicios. Establece mecanismos para el tratamiento y la resolución de disputas, además de proporcionar a los inversores derechos de información y transparencia.
Como recordatorio, el proyecto de ley MiCA fue aprobado provisionalmente por el Parlamento Europeo en julio de 2022, pero la votación final del proyecto se ha pospuesto muchas veces. Por otro lado, los representantes de los sistemas de pago privados han afirmado que el proyecto de ley restringiría las posibilidades de hacer negocios en la UE.
