Криптовалюты — это законно?

Отношение к криптовалютам сильно отличается в разных странах. Где-то они рассматриваются в качестве товаров или инвестиционных активов и подлежат налогообложению, где-то правительство их игнорирует, а в отдельных государствах они полностью запрещены. Во многих странах представители центральных банков и регулирующих органов акцентируют внимание, что криптовалюты не являются законным платежным средством. При этом термин «криптовалюта» в законах подавляющего большинства стран просто отсутствует. 

В то же время число пользователей криптовалют в 2024 году превысило 600 млн, о чем недавно упоминал Макс Крупышев, глава CryptoProcessing.com, так что вопрос их легальности для многих становится все более актуальным. 

Правовой статус криптовалют

Вопросы налогообложения, необходимость противодействия противозаконным действиям, процедуры привлечения капитала, лицензирование компаний, связанных с цифровыми активами — все это требует от регуляторов создания нормативно-правовой базы. Но далеко не во всех странах наблюдаются подобные процессы. Так, политику различных правительств в отношении криптовалют можно условно разделились на три крупные категории: 

1. Регулирование. Ряд государств работают над созданием и внедрением нормативно-правовой базы для регулирования криптовалютного сектора. Самый яркий пример — Сальвадор, правительство которого приняло Bitcoin в качестве официального платежного средства в сентябре 2021 года. Другой пример — Евросоюз, где полноценное внедрение комплексного криптовалютного законодательства началось в 2023 году. 
2. Игнорирование. В ряде стран осуществляется полное правовое игнорирование сферы цифровых активов или попытки частичного ее регулирования посредством имеющихся правовых актов или на уровне региональных инициатив. Яркий пример в этом контексте — США, где до сих пор царит правовая неопределенность в вопросах регулирования криптовалютного рынка. 
3. Запрет или существенные ограничения. Некоторые страны полностью запрещают использование криптовалют на законодательном уровне, либо частично ограничивают возможности их использования под страхом уголовного наказания. Наиболее яркий пример такой практики — Китай, где любые операции с криптовалютами полностью запрещены с 2021 года. 

Существует ряд сервисов, которые агрегируют информацию касательно режимов регулирования криптовалютного рынка в разных странах. Относительно актуальную информацию предоставляют сервисы Cryptocurrency Regulation Tracker от Atlantic Council и от Proelium Law. 

Наименее лояльные страны

Ряд государств ввели полный запрет на использование криптовалют для бизнеса и частных лиц. По состоянию на июль 2024 года, в число таких стран входят Китай, Непал, Бангладеш, Тунис, Алжир, Марокко, Египет, Саудовская Аравия, Афганистан и Пакистан. 

Некоторые страны ввели частичный запрет на операции с криптовалютами, например: 

1. Власти Катара в 2018 году ввели запрет на криптовалютные транзакции, что делает использование и торговлю криптовалютами на территории страны незаконными. При этом за рубежом гражданам Катара осуществлять такие операции не запрещается. 
2. Власти Вьетнама в 2018 году запретили использовать BTC в качестве платежного средства — нарушителей ждет штраф в 200 млн вьетнамских донгов (~$8,7 тыс.). Тем не менее покупка криптовалюты, ее хранение и биржевая торговля не регулируются​. 
3. Турция ввела запрет на использование криптовалют для платежей 16 апреля 2021 года. Однако запрет не распространяется на владение и инвестиции в криптовалюты. 

Частичные запреты существуют и в других странах. Например: 

• в Сингапуре криптовалюты признаны имуществом, при этом запрещено их использование в качестве платежного средства; 
• в Великобритании запрещена торговля криптовалютными деривативами; 
• власти Южной Кореи запретили использование криптовалют с повышенным уровнем конфиденциальности, о которых редакция CP Media рассказывала подробнее в отдельном материале. 

Всего, по данным CoinGecko на конец 2023 года, полный запрет на использование криптовалют был введен в 22 странах. Еще 25 государств ввели частичный запрет на конкретные сценарии использования криптовалют. Но важно учитывать, что ситуация в регулировании сферы цифровых активов развивается очень интенсивно. 

Наиболее лояльные страны

Отдельные государства не просто лояльны, но и создают условия для развития криптовалютных проектов и внедрения инноваций на основе блокчейн-технологий. В таких странах для криптовалютного бизнеса вводятся налоговые льготы, развивается финансовая инфраструктура и формируется четкая нормативная база. В подобных условиях Web3-компании получают возможности для долгосрочного планирования, привлечения инвестиций и роста. 

Среди наиболее лояльных стран в отношении криптовалютных проектов можно выделить следующие: 

1. Сальвадор, который уже был упомянут. Начиная с 2021 года страна стала локомотивом принятия криптовалют, реализуя целый ряд амбициозных проектов, связанных с Bitcoin. 
2. Швейцария. Тут уже реализуется проект Crypto Valley, предполагающий сниженные налоги, поддержку стартапов и проведения ICO со стороны государства, а также способствующий развитию инфраструктуры на основе блокчейн-технологий. Проект запущен в кантоне Цуг, но правительство строит планы его расширения и превращения страны в «первую криптонацию». Неслучайно свои штаб-квартиры в Швейцарии открыли компании Ethereum, Tezos, Shapeshift и прочие. Можно вспомнить и про «План ₿», который реализуется в Лугано при поддержке Tether. 
3. Япония. Признание криптовалют в качестве законных платежных средств состоялось еще в апреле 2017 года, уравняв их в правовом поле с фиатными валютами. Существуют масштабные планы по постепенному переносу документооборота и управления государством на блокчейн-технологии, а власти страны на официальном уровне работают над созданием «гостеприимной атмосферы» для криптовалютного бизнеса. 
4. ОАЭ. Власти страны начали формировать условия для создания глобального криптовалютного хаба в 2022 году и с тех пор лишь наращивает свою активность в этом вопросе, оптимизируя регулирование на уровне особых экономических районов, отдельных эмиратов и страны в целом.  
5. Гонконг. В то время как на территории материкового Китая криптовалюты под строжайшим запретом, власти КНР активно работают над формированием еще одного глобального криптовалютного хаба на базе Гонконга, который юридически является особым административным районом Китая. 
6. Эстония. В стране прозрачное законодательство и разрабатываются планы по переносу всех государственных услуг на базу блокчейн-технологий. Так, в рамках децентрализованной сети уже развернута государственная система здравоохранения — eHealth. 
7. Мальта. Традиционная оффшорная зона с 2018 года «открыла двери» для криптовалютных организаций. Блокчейн-технологии планируется использовать для оптимизации транспортной сети и создания первого в мире децентрализованного банка. 

Выше перечислены отнюдь не все страны, лояльные к цифровым активам. Составить примерное представление о лидерах в гонке криптодружественности можно благодаря различным исследованиям, которые претендуют на объективность. Например, агентство Coincub регулярно составляет подобные рейтинги. 

Важно понять, что в последние годы все больше государств активно конкурируют за право считаться наиболее криптодружественной юрисдикцией, поскольку перспективы развития отрасли становятся все более очевидны. Этот процесс происходит также на уровне отдельных городов и особых экономических зон, власти которых стремятся привлечь инвестиции, бизнес, туристов и цифровых кочевников. 

На фоне активного развития криптовалютной индустрии вопрос законности часто отходит на второй план. Более того, ряд стран, в которых криптовалюты на официальном уровне частично или полностью запрещены, регулярно присутствуют в независимых рейтингах среди лидеров по уровню принятия криптовалют.