Криптовалютный рынок Латинской Америки

Согласно данным Chainalysis за 2022 год, по своей величине криптовалютный рынок Латинской Америки занимает седьмое место в мире. Начиная с июня 2021 года в течение 12 месяцев пользователи из Латинской Америки осуществили операции с криптовалютой на сумму ~$562 млрд, что на 40% больше показателей предыдущего периода. Согласно исследованию криптобиржи Gemini, лидером региона по количеству операций с криптовалютой является Бразилия, криптовалютному рынку которой редакция CoinsPaid Media посвятила отдельную статью. 

В данном материале мы рассмотрим ситуацию с регулированием цифровых активов в других странах Латинской Америки, чтобы составить общее представление об этом регионе. Отдельное внимание уделим пяти государствам, где операции с криптовалютой наиболее распространены среди граждан. 

Венесуэла

По состоянию на 2022 год экономика Венесуэлы пребывает в довольно плачевном состоянии — ощутим дефицит продовольствия, электричества и лекарств. По данным Chainalysis, с декабря 2014 по сентябрь 2022 года венесуэльский боливар обесценился более чем на 100 000%. Многие местные жители, опасаясь продолжающейся гиперинфляции, переводят свои сбережения в цифровые активы. 

Экономическая ситуация объясняет интерес венесуэльцев к блокчейн-играм, которые могут носить доход, намного превышающий ежемесячную заработную плату. Пользователи из Венесуэлы входят в топ-3 по количеству игроков в Axie Infinity. 

Криптовалютную отрасль в стране регулирует Национальный комитет по надзору за криптоактивами и сопутствующей деятельностью (SUNACRIP). Венесуэла является одной из ведущих стран в Латинской Америке в сфере майнинга, который разрешен на официальном уровне. 

Криптовалюта активно используется венесуэльцами для международных переводов. По подсчетам специалистов из Chainalysis, если в 2021 году венесуэльцы приобрели криптовалюты на сумму $28,3 млрд, то в 2022 году аналогичный показатель увеличился на 32%, достигнув $37,4 млрд. Большая часть операций осуществлялась со стейблкоинами. 

Обычные граждане могут использовать цифровые активы практически во всех сферах жизни. В Каракасе доступны криптовалютные банкоматы, музей Bitcoin и даже BTC-кафе. За операции с криптовалютой компании и частные лица уплачивают налог — от 2 до 20%, в зависимости от суммы транзакции. 

Примечательно, что налоговые требования не распространяются на операции с местной национальной криптовалютой El Petro, которую создало в 2017 году правительство страны. По заявлениям чиновников, актив выпущен на блокчейне Ethereum и обеспечивается нефтью, алмазами и другими минеральными ресурсами Венесуэлы. Специально для операций с El Petro был создан онлайн-кошелек PetroApp, который также поддерживает операции с LTC и DASH. Для использования всех функций PetroApp пользователю необходимо пройти верификацию. 

Несмотря на усилия властей El Petro не пользуется спросом среди простых жителей и местного бизнеса. Среди основных причин такой ситуации можно выделить проблемы с обеспеченностью El Petro, а также его покупку центробанком Венесуэлы и местными онлайн-обменниками намного дешевле по сравнению с официальным курсом. 

Аргентина

За последние несколько лет инфляция в Аргентине, усугубленная пандемией COVID-19, вылилась в очередной дефолт. Такая ситуация еще больше мотивировала аргентинцев вкладывать в цифровые активы.

В Аргентине криптовалюта не является законным платежным средством. В мае 2022 года главный банк Аргентины (BCRA) запретил национальным банкам осуществлять операции с цифровыми активами. Несмотря на это Подразделение финансовой информации (UIF) определило криптовалюту как цифровое представление ценности. Это означает, что цифровые активы в Аргентине можно использовать как средство обмена, сбережения или в качестве расчетной единицы.

За исключением определения UIF относительно криптовалют и требований по соблюдению AML-политики, в Аргентине нет специального закона для регулирования данной отрасли. В целях соблюдения AML-политики местные криптобиржи каждый месяц должны предоставлять в UIF информацию о совершенных пользователями транзакциях, суммарном доходе и остатках на счетах. Юридические лица обязуются уплачивать подоходный налог со ставкой 25%, а для физических лиц ставка составляет 15%. 

Примечательно, что юрлица могут проводить операции с цифровыми активами без специальной лицензии. Исключением являются те случаи, когда Национальная комиссия по ценным бумагам (CNV) расценивает токены, используемые компанией, в качестве ценных бумаг. 

Благодаря специальным правительственным субсидиям на электроэнергию для жилых домов, в Аргентине сложилась благоприятная среда для майнинга. В итоге майнинг Bitcoin тут обходится практически в два раза дешевле, чем в остальных странах континента. Именно в Аргентине канадская блокчейн-компания Bitfarms планирует построить крупнейшую в Латинской Америке майнинговую ферму мощностью в 210 МВт, где смогут работать до 55 000 майнеров. 

Правительство Аргентины продолжает работу по внедрению цифровых активов в финансовую и правовую системы. Основные задачи на ближайшее будущее — создание законодательной базы для регулирования цифровых активов и лицензирования блокчейн-компаний. 

Мексика

В 2018 году именно Мексика стала первой страной Латинской Америки, которая начала регулировать криптобиржи и другие площадки, используемые для операций с криптовалютами. 

В марте 2018 года мексиканские парламентарии приняли закон (Fintech Law), согласно которому криптовалюты не являются платежным средством, а рассматриваются исключительно как виртуальные активы. Согласно документу, местные криптовалютные биржи могут работать в стране по типу финансовых учреждений, которые регулируются центральным банком Мексики. 

Согласно постановлению центрального банка (BdM) от 10 сентября 2018 года для ведения деятельности, связанной с использованием цифровых активов, финансовые учреждения обязаны получить от банка специальное разрешение, а также предоставлять данные о совершенных транзакциях. Основная задача Fintech Law — реализация AML-политики в отношении цифровых активов. 

В феврале 2022 года мексиканский сенатор Индира Кемпис заявила о необходимости принятия закона, который бы сделал BTC законным платежным средством и позволил бы миллионам людей стать частью глобальной финансовой системы. В настоящий момент сенатор продолжает работу над законопроектом, основываясь на опыте Сальвадора. 

Пользователи, занимающиеся майнингом в Мексике, не обязаны получать какие-либо разрешения от регулирующих органов. В ноябре 2022 года в мексиканском городе Канкун компания Bitmain провела Всемирный саммит майнингового оборудования (WDMS Global). 

Поскольку официально криптовалюта не входит в традиционную финансовую систему страны, в законодательстве не прописаны конкретные налоговые требования относительно операций с цифровыми активами. Прибыль от подобного рода активов облагается стандартной ставкой подоходного налога — 30% для юридических лиц и, в зависимости от суммы дохода, от 2 до 35% для физических лиц. 

По данным Coin ATM Radar, по состоянию на декабрь 2022 года в Мексике работают десятки BTC-банкоматов, более пятнадцати из них расположены в Мехико. 

Колумбия

По состоянию на 2022 год криптовалюта в Колумбии не имеет статуса законного платежного средства. Ситуация может измениться с приходом новоизбранного президента Колумбии Густаво Петро, который уже неоднократно заявлял о своем желании развивать криптовалютную отрасль в регионе за счет больших запасов энергетических ресурсов. 

В июне 2022 группа колумбийских депутатов начала работу над законопроектом о регулировании криптовалютных бирж. По словам одного из авторов законопроекта Маурисио Тора, Колумбия должна продвинуться вперед в вопросах регулирования отрасли в целом, поскольку это может принести миллиарды долларов в бюджет страны и создать новые рабочие места. 

Примечательно, что в декабре 2021 года крупнейший банк Колумбии Bancolombia анонсировал запуск пилотного проекта, в рамках которого около 5000 клиентов банка получили возможность проводить операции с криптовалютой при помощи своих банковских счетов. Главными критериями отбора клиентов для участия в проекте стали наличие знаний о криптовалютах и навыков пользования ими. Проект был рассчитан на один год. Его участники получили возможность осуществлять операции с Litecoin, Ethereum и Bitcoin Cash через криптовалютную биржу Gemini. 

Несмотря на отсутствие четкого регулирования криптовалютой отрасли Налоговое управление в Колумбии (DIAN) заявило о контроле за лицами, которые в строке «подоходный и дополнительный налог» не регистрировали свой доход от операций с криптовалютой или указывали информацию неточно. Из-за высокого спроса на операции с криптоактивами среди колумбийцев в 2021 году местные власти начали расценивать цифровые активы как высокорисковые инвестиции и обязали граждан уплачивать подоходный налог с подобного рода операций со ставкой 39%. Для юридических лиц ставка подоходного налога составляет 35%. 

Согласно результатам совместного исследования Paxful и Toluna Insight, 86,5% колумбийцев обладают информацией про цифровые активы, и 80% готовы инвестировать в криптовалюту.

Чили

В октябре 2022 года Конгресс Чили принял закон о регулировании цифровых активов. В документе прописаны подробные правила для блокчейн-компаний, а сами криптовалюты рассматриваются как цифровое представление денежных единиц, товаров или услуг. 

Примечательно, что с 2019 года налоговый регулятор в Чили (SII) обязал налогоплательщиков включать доходы от операций с цифровыми активами в ежегодную декларацию. Ставка подоходного налога для физических лиц в Чили составляет 40%, а для юридических — 17%. 

Решения SII относительно налогов на операции с криптовалютой вызваны большим спросом чилийцев на операции с цифровыми активами. Согласно данным Chainalysis, в Латинской Америке Чили является лидером по использованию различных DeFi-платформ для проведения операций с криптовалютой. 

В отчете Центрального банка Чили за май 2022 года, указано, что банк отложил выпуск разрабатываемого ранее цифрового песо до конца 2022 года. Одна из главных причин — необходимость изучить дополнительные преимущества и риски для пользователей. 

Криптовалютный рынок в других странах Латинской Америки

Помимо Бразилии и представленной выше пятерки стран Латинской Америки операции с криптовалютой популярны и в других частях этого региона. Ниже представлен список некоторых стран Латинской Америки с краткой информацией относительно правового регулирования сектора криптовалют.

1. Сальвадор. Начиная с сентября 2021 года BTC в стране легализован, операции с цифровыми активами регулируются на законодательном уровне. 
2. Боливия. В 2014 году правительство официально запретило операции с криптовалютой, поскольку они могут способствовать нестабильности экономики. 
3. Перу. По состоянию на 2022 год криптовалюта не регулируются законодательно. В декабре 2021 года на рассмотрение парламента был представлен законопроект по регулированию отрасли. 
4. Антигуа и Барбуда. В 2020 году в стране был доработан и принят закон о регулировании криптовалют и блокчейн-компаний. 
5. Гватемала. Начиная с 2021 года ведется разработка законопроекта для регулирования цифровых активов, а также национальной цифровой валюты. 
6. Доминиканская Республика. Официально операции с цифровыми активами не запрещены, однако нормативно-правовая база для регулирования криптовалюты полностью отсутствует. 
7. Коста-Рика. По состоянию на 2022 год операции с криптовалютой официально не запрещены. Статус криптовалюты определяет Центральный банк Коста-Рики путем выпуска специальных директив. 
8. Куба. Начиная с 2021 года операции с криптовалютой официально регулируются Центральным банком Кубы. Для осуществления операций с цифровыми активами юридические лица обязаны получить лицензию. 
9. Парагвай. По состоянию на 2022 год Сенатом Парагвая разработан и принят законопроект для регулирования криптовалют, однако президент Парагвая Марио Абдо Бенитес не поддерживает регулирование отрасли и заблокировал документ. 
10. Уругвай. В августе 2021 года на рассмотрение Сената был представлен законопроект о регулировании криптовалюты. Также ведется внедрения криптовалюты в финансовую систему страны. 
11. Эквадор. До конца 2022 года Центральный банк Эквадора планирует завершить разработку законодательства относительно цифровых активов. При этом отмечается, что криптовалюта не станет законным средством платежа. 
12. Никарагуа. Правительство страны поддержало опыт Сальвадора по принятию закона о регулировании криптовалюты в 2021 году, но по состоянию на 2022 год нормативно-правовая база для регулирования цифровых активов отсутствует. 
13. Панама. В апреле 2022 года Национальная ассамблея утвердила законопроект по регулированию криптовалют. 
14. Гондурас. Местная власть и Центральный банк Гондураса не поддерживают регулирование отрасли. 

По мнению экспертов из Chainalysis, популярность цифровых активов в странах Латинской Америки обусловлена девальвацией и гиперинфляцией местных валют. Кроме того, ввиду отсутствия доступа большей части граждан к традиционным банковским услугам, криптовалюту используют как средство хранения денежных средств и для международных переводов. По данным Mastercard более половины жителей Латинской Америки уже имеют опыт использования криптовалют. На этом фоне во многих странах региона просматривается тенденция в сторону поддержки законодательного регулирования криптовалютной отрасли со стороны местных властей.