Согласно данным Chainalysis за 2022 год, по своей величине криптовалютный рынок Латинской Америки занимает седьмое место в мире. Начиная с июня 2021 года в течение 12 месяцев пользователи из Латинской Америки осуществили операции с криптовалютой на сумму ~$562 млрд, что на 40% больше показателей предыдущего периода. Согласно исследованию криптобиржи Gemini, лидером региона по количеству операций с криптовалютой является Бразилия, криптовалютному рынку которой редакция CoinsPaid Media посвятила отдельную статью.
В данном материале мы рассмотрим ситуацию с регулированием цифровых активов в других странах Латинской Америки, чтобы составить общее представление об этом регионе. Отдельное внимание уделим пяти государствам, где операции с криптовалютой наиболее распространены среди граждан.
Венесуэла
По состоянию на 2022 год экономика Венесуэлы пребывает в довольно плачевном состоянии — ощутим дефицит продовольствия, электричества и лекарств. По данным Chainalysis, с декабря 2014 по сентябрь 2022 года венесуэльский боливар обесценился более чем на 100 000%. Многие местные жители, опасаясь продолжающейся гиперинфляции, переводят свои сбережения в цифровые активы.
Экономическая ситуация объясняет интерес венесуэльцев к блокчейн-играм, которые могут носить доход, намного превышающий ежемесячную заработную плату. Пользователи из Венесуэлы входят в топ-3 по количеству игроков в Axie Infinity.
Криптовалютную отрасль в стране регулирует Национальный комитет по надзору за криптоактивами и сопутствующей деятельностью (SUNACRIP). Венесуэла является одной из ведущих стран в Латинской Америке в сфере майнинга, который разрешен на официальном уровне.
Криптовалюта активно используется венесуэльцами для международных переводов. По подсчетам специалистов из Chainalysis, если в 2021 году венесуэльцы приобрели криптовалюты на сумму $28,3 млрд, то в 2022 году аналогичный показатель увеличился на 32%, достигнув $37,4 млрд. Большая часть операций осуществлялась со стейблкоинами.
Обычные граждане могут использовать цифровые активы практически во всех сферах жизни. В Каракасе доступны криптовалютные банкоматы, музей Bitcoin и даже BTC-кафе. За операции с криптовалютой компании и частные лица уплачивают налог — от 2 до 20%, в зависимости от суммы транзакции.
Примечательно, что налоговые требования не распространяются на операции с местной национальной криптовалютой El Petro, которую создало в 2017 году правительство страны. По заявлениям чиновников, актив выпущен на блокчейне Ethereum и обеспечивается нефтью, алмазами и другими минеральными ресурсами Венесуэлы. Специально для операций с El Petro был создан онлайн-кошелек PetroApp, который также поддерживает операции с LTC и DASH. Для использования всех функций PetroApp пользователю необходимо пройти верификацию.
Несмотря на усилия властей El Petro не пользуется спросом среди простых жителей и местного бизнеса. Среди основных причин такой ситуации можно выделить проблемы с обеспеченностью El Petro, а также его покупку центробанком Венесуэлы и местными онлайн-обменниками намного дешевле по сравнению с официальным курсом.
Аргентина
За последние несколько лет инфляция в Аргентине, усугубленная пандемией COVID-19, вылилась в очередной дефолт. Такая ситуация еще больше мотивировала аргентинцев вкладывать в цифровые активы.
В Аргентине криптовалюта не является законным платежным средством. В мае 2022 года главный банк Аргентины (BCRA) запретил национальным банкам осуществлять операции с цифровыми активами. Несмотря на это Подразделение финансовой информации (UIF) определило криптовалюту как цифровое представление ценности. Это означает, что цифровые активы в Аргентине можно использовать как средство обмена, сбережения или в качестве расчетной единицы.
За исключением определения UIF относительно криптовалют и требований по соблюдению AML-политики, в Аргентине нет специального закона для регулирования данной отрасли. В целях соблюдения AML-политики местные криптобиржи каждый месяц должны предоставлять в UIF информацию о совершенных пользователями транзакциях, суммарном доходе и остатках на счетах. Юридические лица обязуются уплачивать подоходный налог со ставкой 25%, а для физических лиц ставка составляет 15%.
Примечательно, что юрлица могут проводить операции с цифровыми активами без специальной лицензии. Исключением являются те случаи, когда Национальная комиссия по ценным бумагам (CNV) расценивает токены, используемые компанией, в качестве ценных бумаг.
Благодаря специальным правительственным субсидиям на электроэнергию для жилых домов, в Аргентине сложилась благоприятная среда для майнинга. В итоге майнинг Bitcoin тут обходится практически в два раза дешевле, чем в остальных странах континента. Именно в Аргентине канадская блокчейн-компания Bitfarms планирует построить крупнейшую в Латинской Америке майнинговую ферму мощностью в 210 МВт, где смогут работать до 55 000 майнеров.
Правительство Аргентины продолжает работу по внедрению цифровых активов в финансовую и правовую системы. Основные задачи на ближайшее будущее — создание законодательной базы для регулирования цифровых активов и лицензирования блокчейн-компаний.
Мексика
В 2018 году именно Мексика стала первой страной Латинской Америки, которая начала регулировать криптобиржи и другие площадки, используемые для операций с криптовалютами.
В марте 2018 года мексиканские парламентарии приняли закон (Fintech Law), согласно которому криптовалюты не являются платежным средством, а рассматриваются исключительно как виртуальные активы. Согласно документу, местные криптовалютные биржи могут работать в стране по типу финансовых учреждений, которые регулируются центральным банком Мексики.
Согласно постановлению центрального банка (BdM) от 10 сентября 2018 года для ведения деятельности, связанной с использованием цифровых активов, финансовые учреждения обязаны получить от банка специальное разрешение, а также предоставлять данные о совершенных транзакциях. Основная задача Fintech Law — реализация AML-политики в отношении цифровых активов.
В феврале 2022 года мексиканский сенатор Индира Кемпис заявила о необходимости принятия закона, который бы сделал BTC законным платежным средством и позволил бы миллионам людей стать частью глобальной финансовой системы. В настоящий момент сенатор продолжает работу над законопроектом, основываясь на опыте Сальвадора.
Пользователи, занимающиеся майнингом в Мексике, не обязаны получать какие-либо разрешения от регулирующих органов. В ноябре 2022 года в мексиканском городе Канкун компания Bitmain провела Всемирный саммит майнингового оборудования (WDMS Global).
Поскольку официально криптовалюта не входит в традиционную финансовую систему страны, в законодательстве не прописаны конкретные налоговые требования относительно операций с цифровыми активами. Прибыль от подобного рода активов облагается стандартной ставкой подоходного налога — 30% для юридических лиц и, в зависимости от суммы дохода, от 2 до 35% для физических лиц.
По данным Coin ATM Radar, по состоянию на декабрь 2022 года в Мексике работают десятки BTC-банкоматов, более пятнадцати из них расположены в Мехико.
Колумбия
По состоянию на 2022 год криптовалюта в Колумбии не имеет статуса законного платежного средства. Ситуация может измениться с приходом новоизбранного президента Колумбии Густаво Петро, который уже неоднократно заявлял о своем желании развивать криптовалютную отрасль в регионе за счет больших запасов энергетических ресурсов.
В июне 2022 группа колумбийских депутатов начала работу над законопроектом о регулировании криптовалютных бирж. По словам одного из авторов законопроекта Маурисио Тора, Колумбия должна продвинуться вперед в вопросах регулирования отрасли в целом, поскольку это может принести миллиарды долларов в бюджет страны и создать новые рабочие места.
Примечательно, что в декабре 2021 года крупнейший банк Колумбии Bancolombia анонсировал запуск пилотного проекта, в рамках которого около 5000 клиентов банка получили возможность проводить операции с криптовалютой при помощи своих банковских счетов. Главными критериями отбора клиентов для участия в проекте стали наличие знаний о криптовалютах и навыков пользования ими. Проект был рассчитан на один год. Его участники получили возможность осуществлять операции с Litecoin, Ethereum и Bitcoin Cash через криптовалютную биржу Gemini.
Несмотря на отсутствие четкого регулирования криптовалютой отрасли Налоговое управление в Колумбии (DIAN) заявило о контроле за лицами, которые в строке «подоходный и дополнительный налог» не регистрировали свой доход от операций с криптовалютой или указывали информацию неточно. Из-за высокого спроса на операции с криптоактивами среди колумбийцев в 2021 году местные власти начали расценивать цифровые активы как высокорисковые инвестиции и обязали граждан уплачивать подоходный налог с подобного рода операций со ставкой 39%. Для юридических лиц ставка подоходного налога составляет 35%.
Согласно результатам совместного исследования Paxful и Toluna Insight, 86,5% колумбийцев обладают информацией про цифровые активы, и 80% готовы инвестировать в криптовалюту.
Чили
В октябре 2022 года Конгресс Чили принял закон о регулировании цифровых активов. В документе прописаны подробные правила для блокчейн-компаний, а сами криптовалюты рассматриваются как цифровое представление денежных единиц, товаров или услуг.
Примечательно, что с 2019 года налоговый регулятор в Чили (SII) обязал налогоплательщиков включать доходы от операций с цифровыми активами в ежегодную декларацию. Ставка подоходного налога для физических лиц в Чили составляет 40%, а для юридических — 17%.
Решения SII относительно налогов на операции с криптовалютой вызваны большим спросом чилийцев на операции с цифровыми активами. Согласно данным Chainalysis, в Латинской Америке Чили является лидером по использованию различных DeFi-платформ для проведения операций с криптовалютой.
В отчете Центрального банка Чили за май 2022 года, указано, что банк отложил выпуск разрабатываемого ранее цифрового песо до конца 2022 года. Одна из главных причин — необходимость изучить дополнительные преимущества и риски для пользователей.
Криптовалютный рынок в других странах Латинской Америки
Помимо Бразилии и представленной выше пятерки стран Латинской Америки операции с криптовалютой популярны и в других частях этого региона. Ниже представлен список некоторых стран Латинской Америки с краткой информацией относительно правового регулирования сектора криптовалют.
- Сальвадор. Начиная с сентября 2021 года BTC в стране легализован, операции с цифровыми активами регулируются на законодательном уровне.
- Боливия. В 2014 году правительство официально запретило операции с криптовалютой, поскольку они могут способствовать нестабильности экономики.
- Перу. По состоянию на 2022 год криптовалюта не регулируются законодательно. В декабре 2021 года на рассмотрение парламента был представлен законопроект по регулированию отрасли.
- Антигуа и Барбуда. В 2020 году в стране был доработан и принят закон о регулировании криптовалют и блокчейн-компаний.
- Гватемала. Начиная с 2021 года ведется разработка законопроекта для регулирования цифровых активов, а также национальной цифровой валюты.
- Доминиканская Республика. Официально операции с цифровыми активами не запрещены, однако нормативно-правовая база для регулирования криптовалюты полностью отсутствует.
- Коста-Рика. По состоянию на 2022 год операции с криптовалютой официально не запрещены. Статус криптовалюты определяет Центральный банк Коста-Рики путем выпуска специальных директив.
- Куба. Начиная с 2021 года операции с криптовалютой официально регулируются Центральным банком Кубы. Для осуществления операций с цифровыми активами юридические лица обязаны получить лицензию.
- Парагвай. По состоянию на 2022 год Сенатом Парагвая разработан и принят законопроект для регулирования криптовалют, однако президент Парагвая Марио Абдо Бенитес не поддерживает регулирование отрасли и заблокировал документ.
- Уругвай. В августе 2021 года на рассмотрение Сената был представлен законопроект о регулировании криптовалюты. Также ведется внедрения криптовалюты в финансовую систему страны.
- Эквадор. До конца 2022 года Центральный банк Эквадора планирует завершить разработку законодательства относительно цифровых активов. При этом отмечается, что криптовалюта не станет законным средством платежа.
- Никарагуа. Правительство страны поддержало опыт Сальвадора по принятию закона о регулировании криптовалюты в 2021 году, но по состоянию на 2022 год нормативно-правовая база для регулирования цифровых активов отсутствует.
- Панама. В апреле 2022 года Национальная ассамблея утвердила законопроект по регулированию криптовалют.
- Гондурас. Местная власть и Центральный банк Гондураса не поддерживают регулирование отрасли.
По мнению экспертов из Chainalysis, популярность цифровых активов в странах Латинской Америки обусловлена девальвацией и гиперинфляцией местных валют. Кроме того, ввиду отсутствия доступа большей части граждан к традиционным банковским услугам, криптовалюту используют как средство хранения денежных средств и для международных переводов. По данным Mastercard более половины жителей Латинской Америки уже имеют опыт использования криптовалют. На этом фоне во многих странах региона просматривается тенденция в сторону поддержки законодательного регулирования криптовалютной отрасли со стороны местных властей.
