Япония является одной из самых передовых стран в сфере IT-технологий и криптовалютной индустрии. Именно Япония одной из первых создала правовые нормы для регулирования криптовалют и сделала их законным платежным средством. Далее мы рассмотрим ключевые аспекты регулирования криптовалютной индустрии в стране, особенности законодательства для юридических и физических лиц, а также основные криптовалютные площадки.
Регулирование криптовалютного сектора в Японии
Financial Services Agency (FSA) является основным государственным органом в Японии, который отвечает за регулирование криптовалютного сектора. FSA обеспечивает регулирование операций по торговле и обмену цифровыми активами, а также следит за соблюдением Закона о платежных услугах — The Payment Services Act (PSA), который был принят японскими парламентариями в 2009 году.
Именно в соответствии с PSA осуществляется регулирование цифровых активов в Японии. В законе прописаны механизмы для регулирования криптовалютных транзакций, получения лицензии для криптовалютных компаний, а также определена область действия цифровых активов. Кроме того, к операциям с цифровыми активами применяются правила противодействия отмыванию денег — Anti-Money Laundering (AML) и Financial Instruments and Exchange Act (FIEA).
В октябре 2022 года Кабинетом министров Японии были разработаны и отправлены на одобрение парламентариев поправки для AML-правил. Так, криптовалютные биржи при осуществлении переводов между платформами должны обмениваться именами и адресами клиентов. За несоблюдение этих требований на криптовалютные организации могут быть наложены штрафы.
Также в мае 2020 году вступили в силу поправки в Financial Instruments and Exchange Act. Виртуальные валюты были переименованы в криптовалютные активы, а поставщики услуг по обмену цифровых валют — в поставщиков услуг по обмену криптовалютных активов. Security-токены получили статус ценных бумаг и попали под действие Закона о финансовых инструментах и биржах. Держатель таких токенов теперь стал обязан подавать заявление о регистрации ценных бумаг, данные из которого являются общедоступными. Также закон обязал всех держателей составлять ежегодные отчеты и соблюдать дополнительные правила о непрерывном и публичном раскрытии информации.
Поправки в действующее законодательство направлены на защиту прав пользователей ввиду неоднократных случаев взлома крупных криптовалютных площадок в Японии. Так, в 2018 году со счетов Tech Bureau и Coincheck хакерами было украдено более 580 млн USDT. А взлом BTC-биржи Mt. Gox в 2014 году привел к первому крупному падению Bitcoin. В общей сложности тогда было украдено до 850 тыс. BTC, а последствия этих событий до сих пор оказывают воздействие на криптовалютный рынок.
Криптовалюта для юридических лиц
В соответствии с The Payment Services Act, все криптовалютные компании, предоставляющие услуги по обмену криптовалют в Японии, считаются платежными учреждениями и должны получить соответствующую лицензию. Правовая форма для подобной деятельности — акционерное общество.
Также обязательной регистрации подлежат поставщики услуг, занимающиеся обменом криптовалютных активов через криптовалютные кошельки. Если криптокошелек не используется для операций по обмену — регистрация не обязательна.
Чтобы получить лицензию для осуществления криптовалютных операций, компания должна соответствовать следующим требованиям:
- наличие офиса в Японии;
- минимальный размер уставного капитала — 10 млн иен (~$90 000);
- строгое соблюдение принципов AML и действующего законодательства в отношении регулирования цифровых активов;
- в штате должен быть местный представитель — гражданин Японии или ее резидент, compliance-менеджер, для решения вопросов соответствия деятельности компании местному законодательству, а также специалист по внутреннему аудиту.
Процесс сбора и подачи документов, а также дополнительные консультации с регулятором, могут занять от двух до трех месяцев. Ответ на подачу документов для регистрации криптовалютой компании можно ожидать в течение одного-двух месяцев.
Стоит учесть, что криптовалютные компании в Японии обязаны платить корпоративный налог в размере 30%. В конце августе 2022 в Bloomberg сообщили, что Агентство финансовых услуг Японии выступило с инициативой пересмотреть ставку корпоративного налога для привлечения инвестиций и дальнейшего укрепления экономики страны.
Криптовалюта для физических лиц
Криптовалюты в Японии можно официально использовать в качестве платежного средства. Это касается как криптовалютных компаний, так и физических лиц.
Ставка подоходного налога для физических может варьироваться от 5 до 45% — в зависимости от категории. Кроме того, в Японии есть обязательный муниципальный налог — 10%. В 2023 году члены ассоциации криптобирж Японии ожидают от правительства пересмотра налоговой программы для криптовалютного сектора и снижения налоговой ставки для частных инвесторов до 20%.
Также по инициативе FSA до конца 2022 года японские парламентарии планируют рассмотреть внедрение налоговых льгот или полное снятие лимитов для частных инвесторов в рамках программы Nippon Individual Savings Account (NISA). По состоянию на октябрь 2022 года через обычный тип NISA на протяжении пяти лет можно инвестировать в акции, фонды и трасты с максимальным лимитом в 6 млн иен — не более 1,2 млн иен в год. Превышение лимита в 6 млн иен облагается налогом. Другой тип NISA предоставляет возможность безналоговых инвестиций на общую сумму в 8 млн иен на протяжении 20 лет — до 400 000 иен в год.
В начале августа 2022 года компания Gaia объявила о планах установить в Японии около 50 криптовалютных банкоматов в течение 12 месяцев. Первые автоматы уже были введены в эксплуатацию в Токио и Осаке и поддерживают операции с BTC, LTC, ETH и BCH. В ближайшие три года компания планирует установить по всей стране еще до 130 криптоматов.
В настоящий момент на банкоматах установлен лимит на вывод средств — не более $2290 в день. Для снятия наличных пользователю необходимо пройти регистрацию в Gaia, открыть криптовалютный счет и получить специальную карту. При выводе средств через банкомат цифровые активы автоматически конвертируются в фиатную валюту.
В августе 2022 крупнейший банк Японии, Shinsei Bank, запустил криптовалютную reward-программу для новых клиентов. За открытие счета в банке или срочного депозита клиенты получают криптовалютные купоны, которые дают право на получение BTC или XRP. «Обналичить» купоны можно на криптовалютной площадке SBI VC Trade.
Топ-5 криптовалютных бирж в Японии
В Японии у пользователей есть возможность легально торговать на криптовалютных биржах. Для регулирования деятельности японских криптобирж создана специальная организация — Japan’s Virtual Crypto Assets Exchange Association. На официальном сайте ассоциации можно найти список всех легальных платформ, работающих в Японии. В 2022 году в списке JVCEA насчитывается более 40 криптовалютных площадок.
Топ-5 самых популярных криптовалютных бирж в Японии:
- BitFlyer. Самая крупная криптовалютная биржа, начавшая свою работу в 2014 году. На данный момент количество зарегистрированных аккаунтов насчитывает более 2,5 млн. В феврале этого года суточный оборот на бирже BitFlyer превысил отметку в $164 млн.
- Liquid. Площадка появилась на рынке в 2018 году в результате слияния компаний Quoine и Qryptos. В октябре этого года на Liquid было доступно 613 торговых пар, а в начале года суточный объем торгов достигал $98 млн.
- Coincheck. Биржа получила лицензию от японского регулятора в 2017 году. По состоянию на 25 октября этого года, суточный объем торгов составил более $27 млн. Начиная с октября 2018 года по февраль 2019 года, мобильное приложение Coincheck загрузили более 1,7 млн пользователей.
- Huobi. Международная криптобиржа со штаб-квартирой в Японии. На сайте платформы указано, что ею пользуются десятки миллионов пользователей со 170 стран мира. По состоянию на октябрь 2022 года суточный объем торгов достигал $453 млн, а количество торговых пар составило 1337.
- Zaif. Площадка была создана на основе стартапа Tech Bureau в 2014 году. По состоянию на октябрь 2022 года суточный объем торгов достигал $692 тыс. Зарегистрироваться на Zaif могут только пользователи из Японии.
Также можно выделить такие японские криптовалютные биржи как Himalaya Exchange Japan, SBI VC Trade и FTX Japan.
Япония — это одна из первых стран, где были разработаны понятные законодательные нормы для криптовалюты, а сами они были признаны в качестве законного платежного средства. В стране достаточно высокие налоги, применяемые для криптовалютной отрасли, но правительство уделяет большое внимание сектору Web3, развитием которого занимается Министерство финансов. На государственном уровне уделяется внимание также подготовке квалифицированных специалистов для блокчейн-индустрии. Словом, Японию хоть и не считают дружелюбной юрисдикцией для криптовалютного сектора, тем не менее она входит в пятерку лидеров Азиатско-Тихоокеанского региона по количеству криптовалютных стартапов.
