Европейский совет принял обновленную налоговую директиву DAC8, которая расширяет требования к отчетности о передаче криптоактивов. Новые правила вводятся сразу после того, как Министры финансов Европейского Союза единогласно проголосовали за принятие законопроекта Markets in Crypto-Assets (MiCA).
Министры финансов ЕС достигли соглашения относительно новых правил налоговой прозрачности для поставщиков услуг криптовалютных переводов. Восьмая версия Директивы об административном сотрудничестве (DAC8), известная как «общий подход», основана на структуре криптографической отчетности Организации экономического сотрудничества и развития (OECD) и соответствует правилам ЕС.
DAC8 требует, чтобы поставщики услуг криптоактивов собирали информацию о передаче криптоактивов на любую сумму и из любых источников. Эта информация должна обязательно отображать данные о бенефициаре и номер счета получателя. По мнению чиновников, такой подход позволит обеспечить прозрачность и отслеживаемость транзакций, а также выявлять подозрительные операции.
Напомним, ранее депутаты ЕС предлагали применять «правило путешествий» для отслеживания переводов криптоактивов лишь к транзакциям на сумму свыше €1000, совершаемым между кошельками поставщиков услуг криптоактивов. То есть правила не распространялись на переводы между людьми без участия провайдеров.
Таким образом, директива ужесточает правила ЕС в отношении криптовалютных переводов. По словам Элизабет Свантессон, Министра финансов Швеции, новые правила являются «неприятной новостью» для тех, кто использует криптоактивы для незаконной деятельности, обхода санкций ЕС или финансирования терроризма. По ее мнению, реализация обновленной европейской налоговой директивы DAC8 является важным шагом в стандартизации и регулировании криптовалют в Европе. Новые правила позволят снизить риски и повысить доверие к использованию криптоактивов, а также упростить сотрудничество между европейскими странами в сфере налогообложения.
Важно отметить, что изменения в DAC осуществляются через консультации между государствами-членами Европейского совета, и директива представляет собой набор процедур для автоматического обмена информацией о налоговой отчетности между европейскими правительствами. Они не требуют внесения изменений в законодательство.
Одобрение DAC8 произошло после того, как Министры финансов Европейского Союза единогласно проголосовали за принятие законопроекта Markets in Crypto-Assets (MiCA), который устанавливает нормативные принципы и требования для использования криптовалют и связанных с ними услуг в ЕС.
Голосование прошло 16 мая и открыло путь к окончательному утверждению законопроекта Европейским советом и его публикации в Официальном журнале Европейского Союза, после чего законопроект MiCA вступит в силу в течение года. Это означает, что новые правила и требования, установленные MiCA, начнут полностью действовать уже в середине 2024 года.
Законодательство MiCA включает несколько основных положений и ключевых компонентов, которые регулируют использование криптовалют и связанных с ними услуг в Европейском союзе:
- Регистрация и авторизация. MiCA устанавливает требования к регистрации и авторизации для эмитентов криптовалют, бирж и поставщиков кошельков. Это помогает обеспечить надежность и прозрачность деятельности участников криптовалютного рынка.
- Эмитенты стейблкоинов. Законодательство предусматривает специальные требования безопасности и снижения рисков для эмитентов стейблкоинов. Они должны соответствовать определенным стандартам, чтобы обеспечить стабильность и надежность стейблкоинов, которые привязаны к определенным активам или валютам.
- Услуги хранения криптовалют. Законодательство MiCA устанавливает требования безопасности и защиты для услуг хранения криптовалюты. Поставщики таких услуг должны принимать достаточные меры для предотвращения кибербезопасности и операционных сбоев, чтобы обеспечить сохранность криптовалютных активов своих клиентов.
- Противодействие злоупотреблениям и манипуляциям. Законодательство MiCA предоставляет основу для предотвращения злоупотреблений, инсайдерской торговли и манипуляций на рынке криптовалюты. Оно устанавливает нормы и требования, направленные на обеспечение честности и прозрачности в криптовалютной экосистеме.
- Единая рыночная среда. Законодательство обеспечивает гармонизацию нормативных требований и операционных процедур по всему региону, что способствует снижению фрагментации и укреплению доверия к криптовалютному рынку.
- Регулирование ICO. MiCA включает положения, касающиеся регулирования Initial Coin Offerings (ICO). Законодательство устанавливает требования для ICO проектов, которые позволяют инвесторам получить достаточно информации о проекте и защищают их интересы.
- Правовая защита инвесторов. Законодательство MiCA предоставляет правовую защиту инвесторам и пользователям криптовалютных услуг. Оно устанавливает механизмы обращения и разрешения споров, а также предоставляет инвесторам права на информацию и прозрачность.
Напомним, законопроект MiCA был предварительно одобрен Европарламентом еще в июле 2022 года, однако окончательное голосование по законопроекту многократно переносилось. В свою очередь представители частных платежных систем начали утверждать, что законопроект ограничит возможности для ведения бизнеса в ЕС.
