Según datos de Chainalysis para 2022, el mercado de las criptomonedas en América Latina es el séptimo más grande del mundo. Desde junio de 2021, los usuarios latinoamericanos realizaron criptotransacciones por un valor de ~562 mil millones de dólares durante 12 meses, un aumento del 40% con respecto al período anterior. Según una investigación de Gemini, Brasil es el líder de la región en criptotransacciones. CoinsPaid Media publicó un artículo separado sobre su mercado de criptomonedas.
En este artículo, examinaremos las regulaciones de los activos digitales en otros países de América Latina para obtener un panorama general de la región. Nos enfocaremos en cinco naciones donde las transacciones con criptomonedas son más comunes entre los ciudadanos.
Venezuela
Al momento en 2022, la economía de Venezuela se encuentra en un estado bastante deplorable; existe escasez de alimentos, electricidad y medicamentos. Según Chainalysis, el bolívar venezolano se depreció más del 100.000% entre diciembre de 2014 y septiembre de 2022. Muchos lugareños, por temor a una hiperinflación permanente, están convirtiendo sus ahorros en activos digitales.
El contexto económico explica el interés de los venezolanos por los juegos blockchain, que pueden llegar a generar ingresos que van mucho más allá de sus salarios mensuales. Entre los 3 mejores jugadores de Axie Infinity se pueden encontrar usuarios de Venezuela.
La criptoindustria en el país se encuentra regulada por la Superintendencia Nacional de Criptoactivos y Actividades Conexas (SUNACRIP). Venezuela es uno de los países líderes en Latinoamérica en lo que respecta a la minería, la cual está oficialmente permitida en el estado.
Los venezolanos usan criptomonedas activamente para transferencias internacionales. Chainalysis estima que, si bien los venezolanos compraron 28,3 mil millones en criptomonedas en 2021, esa misma cifra aumentó en un 32% a 37,4 mil millones en 2022. La mayoría de las transacciones se realizaron con stablecoins.
Los ciudadanos comunes pueden usar activos digitales en casi todas las áreas de la vida. Cajeros automáticos de criptomonedas, un museo de Bitcoin e incluso cafés BTC están disponibles en Caracas. Las empresas y las personas pagan impuestos por las transacciones con criptomonedas, que van del 2% al 20%, según el monto de la transacción.
Sorprendentemente, los requisitos tributarios no se aplican a las transacciones que involucran la criptomoneda nacional local, El Petro, creada en 2017 por el gobierno. Los funcionarios afirman que el activo se emite en la blockchain de Ethereum y que está respaldado por petróleo, diamantes y otros recursos minerales venezolanos. Una billetera en línea fue diseñada, la PetroApp, específicamente para transacciones con El Petro, siendo a su vez compatible con LTC y DASH. Los usuarios deben pasar un proceso de verificación para utilizar todas las funciones de la PetroApp.
A pesar de los esfuerzos de las autoridades, El Petro no encuentra demanda entre los ciudadanos comunes y las empresas locales. Las principales razones incluyen problemas de seguridad con El Petro y el hecho de que el Banco Central de Venezuela y los exchanges locales en línea lo compran a una tasa mucho más barata en comparación con la tasa de cambio oficial.
Argentina
Durante los últimos años, la inflación en Argentina, exacerbada por la pandemia del COVID-19, ha resultado en otra mora por incumplimiento. Esta situación ha motivado aún más a los argentinos a invertir en activos digitales.
Las criptomonedas no son monedas de curso legal en Argentina. En mayo de 2022, el Banco Central de Argentina (BCRA) prohibió a los bancos nacionales realizar transacciones con activos digitales. Sin embargo, la Unidad de Información Financiera (UIF) definió a las criptomonedas como representaciones digitales de valor. Esto significa que los activos digitales en Argentina pueden utilizarse como medio de cambio, ahorro o unidad de cuenta.
Aparte de la definición de la UIF con respecto a las criptomonedas y los requisitos de cumplimiento contra el lavado de dinero (AML, siglas en inglés), Argentina no tiene una ley específica para regular la industria. Para cumplir con la política AML, los exchanges de criptomonedas locales deben proporcionar información a la UIF mensualmente sobre las transacciones realizadas por los usuarios, los ingresos totales y los saldos de las cuentas. Las personas jurídicas están obligadas a pagar un impuesto sobre la renta del 25%, mientras que la tasa para las personas físicas es del 15%.
Cabe destacar que las personas jurídicas pueden realizar transacciones con activos digitales sin una licencia especial. La excepción es cuando la Comisión Nacional de Valores (CNV) considera que los tokens utilizados por una empresa son títulos valores.
Debido a los subsidios especiales del gobierno para la electricidad residencial, Argentina presenta un entorno favorable para la minería. Como resultado, la minería de Bitcoin es casi la mitad de barata que en el resto del continente. Bitfarms, una empresa canadiense de blockchain planea construir en Argentina la granja de minería más grande de América Latina, con una capacidad de 210 MW, permitiendo que operen allí hasta 55.000 mineros.
El gobierno argentino continúa trabajando en la introducción de activos digitales en los sistemas financieros y legales. Los retos a corto plazo incluyen la creación de un marco jurídico para regular los activos digitales y otorgar licencias a las empresas de blockchain.
México
En 2018, México fue el primer país de América Latina en comenzar a regular los exchanges de criptomonedas y otras plataformas utilizadas para las transacciones de criptomonedas.
En marzo de 2018, los parlamentarios mexicanos aprobaron una ley (Ley FinTech) según la cual las criptomonedas no representan un medio de pago, sino que se consideran activos exclusivamente virtuales. El documento permite que los exchanges de criptomonedas locales funcionen en el país como instituciones financieras, las cuales están reguladas por el Banco de México.
De acuerdo con la regulación del Banco de México (BdM) del 10 de septiembre de 2018, las instituciones financieras deben obtener una autorización especial del banco y proporcionar datos de transacciones para realizar actividades relacionadas con activos digitales. El objetivo principal de la Ley FinTech es implementar la política AML sobre activos digitales.
En febrero de 2022, la senadora mexicana, Indira Kempis, pidió una ley para hacer de BTC moneda de curso legal y permitir que millones de personas se conviertan en parte del sistema financiero mundial. La senadora trabaja actualmente en el proyecto de ley basado en la experiencia de El Salvador.
Los usuarios que se dedican a la minería en México no están obligados a obtener ninguna aprobación regulatoria. Bitmain celebró la Cumbre Mundial de Minería Digital (WDMS Global) en Cancún, México, en noviembre de 2022.
Dado que las criptomonedas no forman oficialmente parte del sistema financiero tradicional del país, no existen requisitos tributarios específicos para las transacciones de activos digitales en la ley. Las ganancias de este tipo de activos están sujetas a la tasa estándar del impuesto sobre la renta del 30% para las personas jurídicas y del 2% al 35% para las personas físicas, según el monto de los ingresos.
Según Coin ATM Radar, a diciembre de 2022, existen docenas de cajeros automáticos de BTC operando en México, con más de quince ubicados en la Ciudad de México.
Colombia
Al momento en 2022, las criptomonedas no tienen estatus de moneda de curso legal en Colombia. La situación puede cambiar con la llegada del recién electo presidente colombiano, Gustavo Petro, quien ya ha manifestado reiteradamente su deseo de desarrollar la criptoindustria en la región con grandes reservas de recursos energéticos.
En junio de 2022, un grupo de diputados colombianos comenzó a trabajar en un proyecto de ley para regular los exchanges de criptomonedas. Uno de los autores del proyecto de ley, Mauricio Toro, afirmó que Colombia debería seguir adelante con la regulación de la industria, ya que podría aportar miles de millones de dólares al presupuesto del país y crear nuevos empleos.
Particularmente, el banco más grande de Colombia, Bancolombia, anunció en diciembre de 2021 un proyecto piloto en el que unos 5000 clientes bancarios podrían realizar transacciones con criptomonedas utilizando sus cuentas bancarias. Los principales criterios para seleccionar clientes para participar en el proyecto fueron el conocimiento de las criptomonedas y las habilidades para usarlas. El proyecto fue diseñado para un año. Sus participantes pudieron realizar transacciones con Litecoin, Ethereum y Bitcoin Cash a través del exchange de criptomonedas, Gemini.
Si bien no existe una regulación clara para la criptoindustria, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) de Colombia declaró el control sobre las personas que no registraron sus ingresos de las transacciones con criptomonedas o que declararon incorrectamente información en la línea “ingresos e impuestos adicionales”. Debido a la gran demanda de operaciones con criptoactivos entre los colombianos en 2021, las autoridades locales comenzaron a considerar los activos digitales como inversiones de alto riesgo y obligaron a los ciudadanos a pagar un impuesto sobre la renta del 39% por dichas transacciones. Las personas jurídicas tienen una tasa de impuesto sobre la renta del 35%.
Un estudio conjunto de Paxful y Toluna Insight encontró que el 86,5% de los colombianos conocían los activos digitales y el 80% estaban dispuestos a invertir en criptomonedas.
Chile
En octubre de 2022, el Congreso Nacional de Chile aprobó una ley que regula los activos digitales. El documento detalla las normas para las empresas de blockchain y trata las criptomonedas como una representación digital de unidades monetarias, bienes o servicios.
Cabe destacar que, a partir de 2019, el Servicio de Impuestos Internos de Chile (SII) exigió a los contribuyentes que incluyeran los ingresos de las transacciones de activos digitales en sus declaraciones anuales. La tasa del impuesto sobre la renta para personas físicas en Chile es del 40% y del 17% para personas jurídicas.
Las decisiones del SII con respecto a los impuestos sobre las transacciones con criptomonedas están impulsadas por la alta demanda de los chilenos por transacciones con activos digitales. Según Chainalysis, Chile es líder en América Latina en el uso de varias plataformas DeFi para transacciones con criptomonedas.
Un informe del Banco Central de Chile de mayo de 2022 indicó que el banco retrasó la emisión del peso digital que estaba desarrollando hasta finales de 2022. Entre las principales razones se encontraba la necesidad de explorar beneficios y riesgos adicionales para los usuarios.
Los mercados de criptomonedas en otros países de América Latina
Además de Brasil y los cinco países latinoamericanos presentados anteriormente, las criptotransacciones continúan siendo populares en otras partes de la región. A continuación, se incluye una lista de algunos países de América Latina con breve información sobre la normativa legal del sector de las criptomonedas.
1. El Salvador. Desde septiembre de 2021, BTC ha sido legalizado en el país y las transacciones con activos digitales están legalmente reguladas.
2. Bolivia. En 2014, el gobierno prohibió oficialmente las transacciones con criptomonedas, ya que podrían contribuir a la inestabilidad económica.
3. Perú. Al momento en 2022, las criptomonedas no están reguladas por ley. En diciembre de 2021 se presentó al parlamento un proyecto de ley para regular la industria.
4. Antigua y Barbuda. El país finalizó y aprobó una ley que regula las criptomonedas y las empresas de blockchain en 2020.
5. Guatemala. Desde 2021 se redacta un proyecto de ley para regular los activos digitales y la moneda digital nacional.
6. La República Dominicana. Las transacciones con activos digitales no están oficialmente prohibidas, pero el marco jurídico para regular las criptomonedas está completamente ausente.
7. Costa Rica. Al momento en 2022, las transacciones con criptomonedas no están oficialmente prohibidas. El estado de las criptomonedas lo determina el Banco Central de Costa Rica mediante la emisión de directivas especiales.
8. Cuba. Hasta 2021, las criptotransacciones están reguladas legalmente por el Banco Central de Cuba. Las personas jurídicas deben obtener una licencia para realizar transacciones con activos digitales.
9. Paraguay. Al momento en 2022, el Senado de Paraguay ya redactó y aprobó un proyecto de ley para regular las criptomonedas, sin embargo, el presidente paraguayo, Mario Abdo Benítez, no apoya la regulación de la industria y bloqueó el documento.
10. Uruguay. En agosto de 2021 se presentó al Senado un proyecto de ley para regular las criptomonedas. La adopción de las criptomonedas en el sistema financiero del país también se encuentra en marcha.
11. Ecuador. El Banco Central del Ecuador planea finalizar la legislación sobre los activos digitales para fines de 2022. Se toma nota que las criptomonedas no se convertirán en medios de pago legales.
12. Nicaragua. El gobierno apoyó la experiencia de El Salvador al adoptar una ley para regular las criptomonedas en 2021; pero, a partir de 2022, no existe un marco regulatorio para los activos digitales.
13. Panamá. La Asamblea Nacional aprobó un proyecto de ley para regular las criptomonedas en abril de 2022.
14. Honduras. El gobierno local y el Banco Central no apoyan la regulación de la industria.
Según expertos de Chainalysis, la popularidad de los activos digitales en los países de América Latina surge de la devaluación e hiperinflación de las monedas locales. Más aún, dada la falta de acceso de la mayoría de los ciudadanos a los servicios bancarios tradicionales, las criptomonedas se utilizan como medio para almacenar dinero y para realizar transferencias internacionales. Mastercard informa que más de la mitad de los latinoamericanos ya tienen experiencia en el uso de criptomonedas. Dentro de este contexto, muchos países de la región tienden a apoyar la regulación legislativa de la criptoindustria por parte de las autoridades locales.
